في عالم الاستثمارات نجد الكثير من النصب والاحتيال، ولكن كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات؟ خاصة وأن الكثير من المستثمرين يقعون ضحية لهذه الاحتيالات، إن لم يكن لديه الحذر الكافي لفحص القوائم بين الحين والآخر حيث يأتي المحتال بالعديد من الطرق الجديدة، ومن خلال مجلة البرونزية سنتعرف على الطرق المتبعة في اكتشاف التلاعب:
محتويات المقال
كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات
توجد مجموعة من الأساليب والطرق المتبعة في الإجابة عن السؤال كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، خاصة إذا كان صاحب الشركة لديه شك في مشكلة ما، وفيما يلي الدلائل التي توضح التلاعب والاحتيال:
ظهور تغيير مفاجئ في أرقام الحسابات المالية في فترة زمنية قصيرة.
عدم تطابق الأرقام الموجودة في البيان الدوري للدخل المحسوب مع ميزانية الشركة العمومية.
لمعرفة كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، يتم عدم اتباع المحاسب المعايير الدولية للمحاسبة المالية في رصد الميزانية المالية، أيضا يظهر بعض الاختلاسات.
عند ظهور أي اختلاف عن مسار الصناعة الطبيعي، ويظهر ذلك في مخالفة ارقام البيانات المالية للشركة لمسار المال الواقعي في هذه الفترة.
في حال ظهور أرقام مبالغ فيها في الأصول، وأيضا بالنسبة لوجود أرباح مبالغ فيها أو بقيم لا تمت للواقع بصلة.
أو عند ظهور علاقة مثيرة للشك بين المورد وأحد المسؤولين عن الوثائق الغير حقيقية أو عند اكتشاف اي معلومه خاطئة.
وجود معلومات خاطئة أو غير حقيقية، يكون فيها الإجابة عن كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات.
عندما تقوم الشركة بتغيير سياساتها المحاسبية بصورة مفاجئة.
أيضا عدم قدرة الشركة على دفع الضرائب يعتبر من المؤشرات الكبيرة لوجود تلاعب واحتيال في الشركة.
التحسن المفاجئ والكبير في نتائج الشركة المالية.
عدم وجود شفافية في كتابة التقارير وعدم توضيحها بشكل كامل أو وضع الحسابات واضحة للقوائم المالية للشركات.
كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، تكمن الإجابة عند ظهور فرق واضح بين أداء الشركة الفعلي وبين النتائج المالية في الكشوفات.
عند تسجيل حسابات بنكية مشكوك فيها أو غير معروفة من المفترض أن تكون الشركة تتعامل معها.
وجود أي تلاعب فيه تقارير الشركة الداخلية التي لها دخل في اتخاذ قرارات الشركة الداخلية الهامة.
إجراءات اكتشاف التلاعب في الحسابات
لا ينكر البعض أنه تكمن الإجابة على كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، من خلال اتباع ما يلي من إجراءات:
فحص عمليات الشراء والبيع، وجميع المردودات الخاصة بهاتين العمليتين في الفترة الأخيرة، قبل انتهاء السنة المالية.
التأكد من كيفية الهالكات والمخصصات وفحص تكوين كل منهم.
عدم ظهور أي خلط بين المصروفات الايرادية والمصروفات الرأسمالية.
عند معرفة كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، عليك التحقق من صحة تسجيل الأصول والالتزامات للشركة.
أساليب التلاعب في القوائم المالية للشركات
يتساءل البعض عن كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، خاصة وان هناك أساليب متبعة في التلاعب في قوائم الشركة المالية وفي النقاط التالية نوضح أبرز هذه الأساليب:
تسجيل أرباح مزيفة من خلال تسجيل الأرباح المحصلة عبر الاقتراضات.
احتساب عوائد الشركة المنخفضة قبل عرض المنتج للمستهلك.
احتساب ربح الشركة مرة واحدة من خلال عملية تسجيل الشركة، وبيع أصولها على أساس أنه عبارة عن الربح.
تحويل نفقات الشركة إلى فترة مالية قادمة حتى يتم التسجيل للأرباح على أنها أكبر في الوقت الحالي، ويتم اتباع نفس الأسلوب بالنسبة لتحويل الربح أو الدخل الحالي.
تحويل نفقات وتكاليف الشركة المستقبلية إلي الفترة الحالية المالية.
الامتناع عن عمل مخصصات معينة للديون التي من المعتقد ألا تتمكن الشركة من تسديده.
مبالغه الشركة في تقييم قيمة المخزونات في الفترة الأخيرة من التقييم المالي لها.
إلى جانب مبالغة الشركة في التقييم القيم العادلة للاستثمار العقاري والهدف من ذلك وإثبات وجود دخل كبير من أجل تضخيم الأرباح.
حتى تتعرف كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، ينبغي عدم احتساب أملاك والتلاعب في نسب أصول الشركة الثابتة.
تسجيل الديون الحقيقية للشركة بصورة غير فعلية من خلال إظهار تضخيم القيمة الفعلية للأرباح.
يتم احتساب مصروف الإيرادات على أنها من مصروفات الرأسمالية للشركة.
من ضمن الأساليب المتبعة والتي تساعد على فهم كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية للشركات، وجود احتيال مالي نبرزه في النقاط التالية:
خطط الاحتيال الهرمي Pyramid schemes.
الكمبيالة Promissory notes.
عمليات الاحتيال في مجموعة الاثنية Affinity group frauds.
احتيالات الرّفع والبيع Pump and dump.
عمليات احتيال الخيارات الثنائية Binary investment.
الاحتيال في الرسوم المسبقة.
عمليات الاحتيال على رؤوس الأموال الصغرى Microcap frauds.
عمليات الاحتيال المصرفية النخبوية Prime bank scams.
الاحتيال عبر الإنترنت Internet frauds.
ندوات تعليم الاستثمار.
كيف تتجنب عمليات الاحتيال الاستثمارية؟
توجد مجموعة من عمليات الاحتيال في الفوركس، وسوق الأسهم، و البيتكوين، وأيضا من خلال عمليات الاستثمار الغير مسجلة أو الغير منظمة ويتم تطوير وتخطيط المزيد من الأساليب بين كل ثانية وأخرى وهذا يجيب عن سؤال كيف اكتشف التلاعب في القوائم المالية الشركات:
لذلك فإن أفضل الخيار للمستثمر هو التعلم الجيد للفحص والتحليل لجميع العروض للفرص التي يمكن أن تصادفها حتى تتمكن من التعرف على إذا كان بالفعل عملية حقيقية أم فرصة نابعة عن احتيال.
حيث ينبغي على المستثمر أن ينتبه لعدة نقاط هامة، أهمها هل العرض جاء من خلال شركة وساطة مرخصة أم غير مرخصة؟.
هل يقدم وكيل المبيعات معلومات مبالغ فيها ويلح بشكل كبير في عرضه؟.
النظر إذا ما كان العرض يبدو جيدا حتى يكون صحيحا؟.
توفير وكيل المبيعات للفرص الاستثمارية الخالية من المخاطر.
الوعد بعائدات مضمونة وأرباح ضخمة في مدة قصيرة.
الادعاء أن الجميع يستثمر في هذه الشركة.
الانتباه إلي عبارة نحثك على استثمار أموالك معنى حتى لا تفوتك فرصة حياتك.
يوفر لك مقيم المبيعات بعض المعلومات الداخلية السرية والادعاءات المثيرة.
السعي المستمر من البائع للحصول على معلوماتك الشخصية.
يطلب منك البائع الدفع باستخدام بطاقة ائتمانك البنكية مقابل الاستثمارات التي يوفرها لك.
طلب دفع الرسوم بشكل مسبق.
يجب أن يتم الدفع إلى الحساب الشخصي او في الخارج.
أسئلة شائعة
كيف يتم تحليل القوائم المالية؟
يتم تحليل القوائم المالية من خلال الدخول إلى موقع وزارة التجارة. ثم النقر على دليل الخدمات. اختيار قائمة الشركات. الدخول إلى نظام الإيداع الإلكتروني لـ قوائم الشركة المالية.
متى تعد القوائم المالية؟
يتم إعداد القوائم المالية للشركات في نهاية كل ¼ سنة مالية، أي كل 3 أشهر حيث تلتزم الشركات المساهمه بنشر القوائم المالية للجمهور، إذ تبدو القوائم للوهلة الأولى على هيئة مجموعة من الصفوف والارقام المربكة، إلا أن المستثمر وحده من يتمكن من تفسير وتحليل تلك الأرقام، حتى يصل إلى النتائج الهامة بأداء الشركة في الوقت الحالي.
ما هي مكونات القوائم المالية؟
تتكون القوائم المالية للشركات من مجموعة من الأرقام تعرض في صورة تقارير مكتوبة، محتوية على الكثير من المعلومات التفصيلية عن دخل الشركة و مصروفاتها وإيراداتها، بالإضافة إلى وضع المعلومات عن حالة الشركة المالية،ِ مع التفاصيل الكاملة لما تمتلكه من الالتزامات والأصول، وبعض المعلومات عن نتائج عمل الشركة. ِ
